説明：詐欺は偽のGST請求書をどのように利用しますか？

税務当局は、ITCクレジットを不正に利用するための偽の請求書の使用が徐々に増加しており、特に歳入の回収が落ち込んでいるときに、政府の懸念事項になっていると述べました。

税務当局は、偽のGST請求書を使用するために多くの詐欺師を予約しました。 （ブルームバーグ写真/ファイル）

過去1か月で、全国の物品サービス税インテリジェンス総局（DGGSTI）は、偽のGST請求書を使用して入力税額控除（ITC）を違法に利用または譲渡したとして、100人以上を逮捕し、1,161件の訴訟で3,479の事業体を予約しました。 、およびexchequerに損失を引き起こします。税務当局は、ITCクレジットを不正に利用するための偽の請求書の使用が徐々に増加しており、特に歳入の回収が落ち込んでいるときに、政府の懸念事項になっていると述べました。

詐欺師はどのようにして政府をだましましたか？

税務当局によって予約された多くのケースで、詐欺師は複数のダミー企業を浮き上がらせ、GST登録を取得し、実際にサービスを提供せずに商品やサービスの偽のGST請求書を発行し、偽の請求書から発生した不適格なITCを渡したことが判明しています。手数料のクライアントに、その後GSTの支払いに使用し、政府に損失をもたらしました。たとえば、12月9日、バドダラ税務署は、10州で206のダミー会社を運営し、1,101ルピーの偽の請求書を発行して154ルピーのITCを顧客に違法に渡したとして個人を逮捕しました。

他のいくつかのケースでは、税務部門は、特定の会社のプロモーターが一連のシェル会社を介して偽の請求書をルーティングし、会社の売上高を増やすために循環取引である会社から別の会社に入力税額控除を転送したことを発見しました。これは、彼らがGSTを回避するだけでなく、離職率の増加により、より高い銀行ローンや信用枠を利用するのに役立ちました。その好例は、ムンバイの貿易会社で、220ルピーのITC詐欺で予約されています。調査機関は、同社が売上高を膨らませるために22の関連会社と循環取引を行ったことを発見しました。

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詐欺師が偽の請求書を使用する動機は何ですか？

偽の請求書が使用されるのは、過度のITCを利用して過剰なITCを現金に変換することにより、課税対象の出力供給でGSTを回避するだけでなく、これらの請求書を使用して売上高を膨らませ、所得税を回避するために偽の購入を予約し、資金を流用し、マネーロンダリングするのに役立つためです。公式データによると、2018-19年に、中央GST当局は11,251ルピーの金額を含む1,602件の偽のITCを登録し、154人を逮捕しました。 2019年4月から11月の間に、当局は6,000件を超えるそのような事件を予約しました。

そのような場合の急増の理由は何ですか？

税務当局によると、ITCを不正に利用する企業が増加した主な理由の1つは、GST登録中のデューデリジェンスの欠如です。登録のプロセスは政府によって簡単で手間のかからないものにされたので、企業はシステムに簡単に参加することができました。しかし、これは、多くのダミー企業も、企業の登録住所の精査または物理的検証なしにGST登録を取得したことを意味しました。これとは別に、当局は、執行機関と銀行の間のデータ交換の欠如も詐欺事件の増加につながったと言いました。ある役員は、既存のGSTシステムは、そのような詐欺を検出するために、より堅牢である必要があると述べました。

税務署は詐欺師からお金を回収することができますか？

匿名を条件に話をした税務当局は、これらの場合、お金はすでに吸い上げられており、詐欺に関与した企業は資産がほとんどまたはまったくない紙にしか書かれていないため、お金が回収される可能性は低いと述べた。

政府はそのような事件をどのように抑制することを計画していますか？

政府は、偽の請求書発行の増加するケースに対処するために、GST登録プロセスと法的措置を強化することを計画しています。先月、GST評議会の法務委員会が会合し、GST登録プロセスの強化について話し合い、GST法で要求される必要な法改正を含むその他の法的措置を検討しました。これとは別に、GSTのデータ部門である分析およびリスク管理総局は、2017年7月から2020年3月の間に全国で偽のITCを発行または利用した9,757社のリストを特定して発行しました。

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